4月19日，本報報道了有關(guān)銀行信用卡“預(yù)借現(xiàn)金”業(yè)務(wù)“借”錢方便成本高的情況，其中，根據(jù)記者的綜合比對，興業(yè)銀行“隨心貸現(xiàn)金分期”以12期(12個月)9%的年費率高居榜首。近日，有本報熱心讀者反映，雖然銀行強調(diào)該項業(yè)務(wù)并不收取利息，僅收取9%的手續(xù)費，但由于持卡人使用資金并非足額足期，所以折算出來的實際年利率要遠遠高于9%。對此，相關(guān)會計從業(yè)人員幫消費者算了一筆賬，根據(jù)客戶一次性支付手續(xù)費和按月支付手續(xù)費兩種情況，折合實際年息竟分別高達17.51%和16.22%。
實際的年利率幾乎翻番
“銀行等于是挖了個無形的坑，雖然銀行強調(diào)收取的是手續(xù)費而不是利息，但消費者主觀上就會想當然的以為9%的手續(xù)費就是實際的年利率。而事實卻并非如此，實際的年利率要遠高于9%，甚至幾乎翻番。打個比方，消費者從銀行借款12000元，分12期歸還，那么第一個月可使用資金為12000元，第二個月就變成11000元了，依此類推，最后一個月就只剩下1000元了，而如果直接從銀行貸款，這12000元的本金是可以用足一整年的，所以實際的利率要遠高于9%?！苯眨瑹嵝淖x者徐先生向本報反映，雖然銀行信用卡“現(xiàn)金分期”業(yè)務(wù)手續(xù)費的說法并不涉嫌違規(guī)，而且姜太公釣魚，愿者上鉤，但有必要提醒消費者“此處有鉤”。
徐先生介紹，同樣以借款12000元分12期償還為例，由于消費者每個月的實際占用資金逐月遞減，可以根據(jù)等差數(shù)列取中值的方式計算出平均占用資金為6500元，總費用1080元(12000×9%)除以平均占用資金即為實際年利息，這樣計算出來的年利率為16.62%。
手續(xù)費支付方式不同利率不同
“讀者的思路是正確的，因為已經(jīng)考慮到資金并非準額全時檔使用，而且他的計算方式其實已經(jīng)非常接近準確利率了?！敝袣W國際工商學院會計學教授陳世敏表示，按照讀者徐先生的計算方法計算出來的利率近似實際利率，而且便于普通消費者理解，只是由于忽略了貨幣的時間因素和復利問題，所以還不是一個最精確的算法，“精確的算法需要運用相關(guān)的財務(wù)公式，而且還需要考慮手續(xù)費具體何時支付，因為手續(xù)費也同樣具備時間價值?！?/p>
記者隨后就手續(xù)費支付方式撥打興業(yè)銀行客服熱線進行了相關(guān)咨詢，銀行信用卡中心客服人員向記者介紹，消費者可以選擇在第一期還款時將所有手續(xù)費一次性付清，也可以選擇將手續(xù)費等額分攤至每個月歸還，目前絕大多數(shù)消費者會選擇一次性付清。
對此，陳志敏教授表示，先期一次性支付手續(xù)費折算出來的年利率會略高于分月支付折算出來的年利率，因為在手續(xù)費總金額相同的情況下，后者手續(xù)費可支配時間顯然相對更長，這就是時間成本，而多數(shù)消費者卻在不知情的情況下選擇了更不劃算的前者。
折合實際最高年息達17.51%
某會計師事務(wù)所浙江分所的一位注冊會計師用凈現(xiàn)值算法幫消費者算了一筆賬，根據(jù)客戶先期一次性支付手續(xù)費和按月支付手續(xù)費兩種情況，計算出來的實際年息分別高達17.51%和16.22%。
“其實簡單地說，因為貨幣具有時間價值，所以要把從第一個月到最后一個月的錢通過公式折算成現(xiàn)在的錢。期初銀行借款給消費者，而后每個月將收到既定金額的消費者還款，當期初借款數(shù)額等于每月收入金額折現(xiàn)的合計數(shù)額時，其折現(xiàn)率即是實際利率。凈現(xiàn)值算法的公式為：折現(xiàn)系數(shù)=1/[(1+i/12)×n](i為實際年息)，而每月現(xiàn)值=每月支付×折現(xiàn)系數(shù)，經(jīng)測算，方案一(先期一次性支付手續(xù)費)實際年利率為17.51%，方案二(按月支付手續(xù)費)實際年利率為16.22%，二者均遠高于手續(xù)費率9%?！鄙鲜鲎詴嫀熛蛴浾咴敿氀菥毩藢嶋H利率的計算方法。
同時，上述注冊會計師表示，銀行之所以能做到費率翻番“細無聲”，最重要的是由于消費者為每月等額還款，而非到期一次性還本付息，如此便大大提高了實際利率。銀行此舉無疑可以一箭雙雕，一來可以化整為零，減少消費者到期一次性還本付息的壓力，還有利于信用風險管理；二來還悄無聲息地提高了實際利率，提高了中間收入。
