1月份有份報關(guān)出口，因開票品名與報關(guān)品名不一致，不能退稅，所以在1月一開始就做視同內(nèi)銷，計提銷項稅，進項稅申報抵扣，那么還要去出口退稅打出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明嗎，如果不打證明，是不是出口退稅以后會出現(xiàn)未申報退稅預(yù)警分析?
出口貨物視同內(nèi)銷必須要到主管稅務(wù)局申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》，否則進項稅不能申報抵扣。外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，可以申請開具《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當月向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請，稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定辦理。報送資料：(一)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報表》及正式申報電子數(shù)據(jù);(二)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、進貨分批申報單、出口貨物退運已補稅(未退稅)證明原件及復(fù)印件;(三)內(nèi)銷貨物發(fā)票(記賬聯(lián))原件及復(fù)印件(視同內(nèi)銷的不需要報送); (四)規(guī)定的憑證資料及計提銷項稅的記賬憑證復(fù)印件(外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征稅的貨物時報送)。
