上市銀行年報(bào)披露后，各家行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（以下簡稱“董監(jiān)高”）的收入逐一曝光。哪家銀行高管薪酬收入最高？不同的銀行薪酬各有什么不同？
在宏觀經(jīng)濟(jì)增速下滑、銀行凈利潤增速下降的背景下，大型商業(yè)銀行又遭遇高管限薪，從2015年開始，股份制商業(yè)銀行與大型商業(yè)銀行之間高管薪酬差距擴(kuò)大，股份制銀行之間分化也日趨明顯，并呈現(xiàn)出明顯的市場化特征。
五大行“董監(jiān)高”薪酬縮水較大，股份行分化明顯
年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，5家大型銀行“董監(jiān)高”報(bào)告期內(nèi)獲得本行薪酬較前兩年有較大幅度“縮水”，最高稅前薪酬鮮有達(dá)100萬元以上。主要原因在于：自2015年1月起，大型銀行董事長、行長、監(jiān)事長、副行長等薪酬按國家對(duì)央企負(fù)責(zé)人薪酬改革的政策執(zhí)行，該政策對(duì)薪酬的大幅度降低起到?jīng)Q定性作用。不少“董監(jiān)高”的薪水下降幅度，達(dá)40%以上。此外，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，五大行“董監(jiān)高”的最終薪酬，有關(guān)部門正在確認(rèn)過程中，當(dāng)年最終獲得薪酬并未完全反映在已經(jīng)披露的年報(bào)中。
與大型銀行齊齊降薪不同，8家股份制銀行“董監(jiān)高”的薪酬表現(xiàn)出較大差異。2015年，平安銀行副行長趙繼臣稅前薪酬高達(dá)712萬元。華夏銀行董秘趙軍學(xué)稅前薪酬，為該行“董監(jiān)高”中最高，但僅有212萬元。從年報(bào)可以看出，各家股份制商業(yè)銀行 “董監(jiān)高”薪酬水平表現(xiàn)出明顯的市場化、差異化和個(gè)性化趨勢(shì)。而3家上市城商行 “董監(jiān)高”的稅前薪酬，大多在200－300萬之間，差別并不大。
五大行與股份行“董監(jiān)高”薪酬差距擴(kuò)大
非國有獨(dú)資及國有控股金融機(jī)構(gòu)薪酬制度的制定主要依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》和本行規(guī)定，相關(guān)薪酬方案由董事會(huì)會(huì)議審議通過并實(shí)施，并不受制于國家對(duì)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬改革的有關(guān)政策。即對(duì)于非國有背景的商業(yè)銀行，在符合《指引》要求和本行相關(guān)規(guī)定的前提下，高管薪酬很大程度上取決于董事會(huì)會(huì)議審議。這使大部分非國有背景的股份行在高管薪酬激勵(lì)和約束機(jī)制的制定方面，相較于五大行有較大的彈性空間。
從2013年至2015年12家已公開的上市銀行董事長稅前薪酬可以看出，2015年1月1日開始執(zhí)行的《中央金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》對(duì)五大行董事長的薪酬產(chǎn)生較大沖擊，而對(duì)股份行、城商行，尤其是市場化程度較高的股份行，如民生、平安等，這類商業(yè)銀行董事長薪酬主要受本行董事會(huì)會(huì)議審議決定，未受“限薪”的影響。值得一提的是，另外幾家非上市股份行，如廣發(fā)、渤海等，其高管績效考核與薪酬分配方案在董事會(huì)提名與薪酬委員會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。據(jù)悉，這類非上市股份行高管薪酬分配以年度績效目標(biāo)完成情況為主要依據(jù)，并結(jié)合銀行整體業(yè)績、個(gè)人崗位勝任能力等多個(gè)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)，薪酬市場化程度更高。
經(jīng)營業(yè)績各異 導(dǎo)致股份行“董監(jiān)高”薪酬分化
在市場化競爭機(jī)制下，銀行高管薪酬應(yīng)與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。銀行高管薪酬主要由基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入構(gòu)成。基本年薪取決于高管所承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營難度等因素確定，績效年薪主要根據(jù)本行薪酬委員會(huì)制定的考核計(jì)劃，按照業(yè)績完成指標(biāo)情況確定。這樣一來，高管人員的薪酬與銀行的經(jīng)營業(yè)績密切相關(guān)。按照市場化薪酬分配機(jī)制，上市銀行董事會(huì)對(duì)高管人員薪酬結(jié)構(gòu)和水平的確定標(biāo)準(zhǔn)各不相同，各高管人員經(jīng)營業(yè)績的完成情況也有所差異。能夠幫助本行在業(yè)務(wù)拓展、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面實(shí)現(xiàn)不斷優(yōu)化和進(jìn)步的“董監(jiān)高”，會(huì)因此得到較多的薪酬回報(bào)；相反，對(duì)于未完成約定經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)任務(wù)的高管人員，會(huì)在薪酬方面受到一定程度的約束，甚至予以解聘。
“董監(jiān)高”市場化薪酬是商業(yè)銀行改革所需
近幾年，銀行業(yè)高管出現(xiàn)了“離職潮”，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2016年16家A股上市銀行共有37名“董監(jiān)高”出現(xiàn)變動(dòng)或離職，大部分涉及董事、獨(dú)董、監(jiān)事等。
隨著金融體制改革不斷深化，監(jiān)管制度建立健全，我國商業(yè)銀行已初步形成了以績效為導(dǎo)向的激勵(lì)機(jī)制，構(gòu)建合理的高管激勵(lì)和約束機(jī)制對(duì)于提升公司治理水平，促進(jìn)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展和人才隊(duì)伍建設(shè)等都產(chǎn)生著積極作用。
首先，市場化薪酬有利于完善商業(yè)銀行公司治理機(jī)制。高管薪酬激勵(lì)和約束機(jī)制是公司治理的重要組成部分?，F(xiàn)代企業(yè)公司治理理念認(rèn)為，在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的條件下，所有者和經(jīng)營者利益不一致，需要建立委托——代理關(guān)系。委托代理理論創(chuàng)始人JensenMeekling在1976年也提出設(shè)置有效的代理人報(bào)酬機(jī)制，可以將代理人和委托人的目標(biāo)保持一致。從西方國家的經(jīng)驗(yàn)上看，充分運(yùn)用市場化的手段和方法，構(gòu)建科學(xué)的職業(yè)經(jīng)理人選聘、考核和管理機(jī)制和程序，最終能促使董事會(huì)與高管的目標(biāo)保持一致，這也是現(xiàn)代公司治理理念在商業(yè)銀行薪酬考核機(jī)制方面的具體實(shí)踐。
其次，市場化薪酬有利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。市場化薪酬機(jī)制將管理者的切身利益與公司治理水平緊密聯(lián)系在一起，不僅發(fā)揮了對(duì)管理者的激勵(lì)作用，也起到一定約束作用。對(duì)于企業(yè)而言，當(dāng)市場競爭加劇，管理者只有通過充分的努力，發(fā)揮自身才能，以確保公司經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)的完成；對(duì)于商業(yè)銀行來講，由于銀行具有高負(fù)債特征，其管理者的薪酬制定決定因素比一般企業(yè)更為復(fù)雜和多元化，商業(yè)銀行管理者的薪酬激勵(lì)和約束機(jī)制需要充分考慮銀行的盈利性、安全性和流動(dòng)性等因素。因此，經(jīng)過科學(xué)的市場化薪酬機(jī)制篩選和激勵(lì)的管理者，能夠幫助商業(yè)銀行提升綜合經(jīng)營績效和穩(wěn)健經(jīng)營能力。
再有，市場化薪酬有利于商業(yè)銀行吸引并留住人才。對(duì)于商業(yè)銀行來講，人才是最核心的競爭力。商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營能力，持續(xù)提升的盈利能力，以及整體的工作氛圍都需要靠優(yōu)秀的人才隊(duì)伍得以維系。面對(duì)激烈的市場競爭，我國商業(yè)銀行經(jīng)營決策的復(fù)雜程度日益提升，科學(xué)的薪酬管理機(jī)制和市場化的人才管理模式，是吸引并留住具有較強(qiáng)管理能力、專業(yè)能力和創(chuàng)新能力高管的有效途徑之一。如作為大型銀行之一的中國銀行，為吸引優(yōu)秀高級(jí)管理人才，也面對(duì)市場公開招聘風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，并執(zhí)行不同于其他“董監(jiān)高”的協(xié)議薪酬。該行此前離職的風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)詹偉堅(jiān)在2013年稅前年薪高達(dá)850萬元，是該行董事長和行長薪酬的4倍以上，并領(lǐng)先當(dāng)年所有中國上市銀行高管薪酬。
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